Что выгоднее ип или самозанятость?

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Что выгоднее ип или самозанятость?

Самозанятые и ИП – чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Самозанятым теперь можно стать почти по всей стране: в июле 2020 г. к проекту присоединились 53 субъекта. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов.

В данном материале рассмотрим и ту, и другую форму занятости детально: чем отличаются, какие налоги платят, можно ли совмещать и как сделать это законно.

Что выгоднее ип или самозанятость?

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Подробнее о предложении

Что выгоднее ип или самозанятость?

Самозанятые и ИП в чем разница

Ниже в таблице представлены сравнения ИП и самозанятых по основным параметрам. 

Самозанятые и ИП: сравнение

Параметры сравнения Самозанятые  ИП
Как зарегистрироваться Онлайн через приложение «Мой налог» (его можно установить на телефон). Регистрация бесплатная Очно в ФНС либо онлайн через сайт. Для этого нужно заполнить заявление и собрать пакет документов.
Стоимость регистрации варьируется.

а) Если вы подаёте документы лично, то платите только госпошлину – она составляет от 560 до 800 рублей в зависимости от формы оплаты. Самый дешёвый вариант – онлайн через Госуслуги, самый дорогой – очно в ФНС;
б) Если вы не можете подать документы самостоятельно, то должны будете оплатить услуги нотариуса. Средняя стоимость – 3-7 тысяч рублей.

В каких регионах можно работать В 53 регионах РФ В любой точке страны
Кем можно работать Можно работать только на себя без сотрудников, ваш товар должен быть собственного производства. Круг деятельности – довольно широкий, но есть исключения.
Нельзя:

  • Работать с подакцизным товаром;
  • Работать с маркировканным товаром (табак, лекарства, и др. Одежда и обувь на заказ в единственном экземпляре маркировать не нужно, если не оформлялась закупка);
  • Добывать полезные ископаемые;
  • Работать по агентскому договору
Более широкий круг деятельности.
Есть исключения:

  • Нельзя производить и продавать спиртное
  • Нельзя открыть ломбард, банк, страховое агентство, турагентство
  • Нельзя торговать оружием
  • Нельзя торговать пиротехникой IV-V класса опасности
Максимальный доход 2.4 млн в год На ОСНО, ЕНВД и ЕСХН ограничений по доходам нет. На «упрощёнке» – 150 млн руб., на патенте – 60 млн руб. 
Сотрудники по найму Нет Да. Но есть ограничения по спецрежимам:

  • На УСН и ЕНВД максимальный штат – до 100 человек
  • На ПСН – до 15 человек
Льготы по налогам За регистрацию начисляется налоговый вычет 10 тыс.руб.   Есть различные послабления (зависит от спецрежима):

  • Например, на патенте и «упрощёнке» есть налоговые каникулы, иногда – меньше налоговая ставка (опционально по решению регионов).
  • На ЕНВД и ПСН при покупке кассы можно снизить налоговый вычет.
  • На УСН «доходы» и ЕНВД «налог» можно уменьшить плату и за руководителя, и за штат.
Нужна ли онлайн-касса Нет, чек доступен в приложении «Мой налог» По ФЗ-54 ИП должны торговать только через онлайн-кассу. Исключения – для ИП без сотрудников с товаром своего производства либо оказывают услуги. Однако эти послабления будут отменены 1 июля 2021 года.   
Пенсия Самозанятый может отчислять взносы в Пенсионный фонд и таким образом сформировать пенсию (необязательно). Размер взносов в 2020-м году – 32 448 руб. ИП могут рассчитывать на пенсию, т.к. отчисляют обязательные взносы.
Возможность продать бизнес Нельзя Нельзя

 

Что выгоднее ип или самозанятость?

Самозанятые и ИП: налоги

Налоги самозанятого

У самозанятых есть специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Их всех режимов он самый простой:

  • Доходы физлиц 4%
  • Доходы ИП и юрлиц 6%

Других обязательных платежей нет.

Что выгоднее ип или самозанятость?

Что выгоднее ип или самозанятость?

Регистрация самозанятых Сбербанк

Налоги ИП

ИП платят гораздо больше. Их можно разделить на несколько категорий.

Налоги ИП за себя

Страховые взносы за себя предпринимателю придётся вносить на любой системе налогообложения и даже при отсутствии прибыли и сотрудников.

Размер платежей в 2020 году:

  • 32 448 руб. – пенсионное страхование
  • 8 426 руб. – медицинское страхование

Если доходы ИП больше 300 000 рублей за год, то он платит 1% за доходы выше этой суммы до 1 июля следующего года.

Налоги за сотрудников

За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:

  • Страховые взносы каждый месяц. Размер зависит от зарплаты и тарифа взноса.
  • НДФЛ 13% каждый месяц.

Налоги по спецрежиму

Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой. 

Дополнительные платежи ИП

При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:  

  • Налог на подакцизные товары
  • Налог на полезные ископаемые
  • Налог на водные объекты

Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.

Может ли ИП быть самозанятым

Да, но есть условия.

1.НПД нельзя сочетать со спецрежимами

После регистрации самозанятый ИП отказывается от спецрежимов в течение 30 дней. Для этого нужно уведомить налоговую через заявление (подаётся по месту регистрации или деятельности. Ниже можно скачать образцы заявлений:

Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.

2. У ИП нет наёмных работников

Заключать трудовые договора и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.

3.Перепродавать товары не своего производства 

По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.

4. Не превышать лимит дохода

Максимальный годовой доход на НПД – 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.

В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года. 

5. Раздельно вести доходы и расходы

Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.

ИП может принимать деньги на собственную карту или на расчётный счёт. Самозанятый получает платёж на счёт физлица либо на электронный кошелёк, или через платёжную онлайн-систему. Закон не обязывает самозанятых иметь онлайн-кассу.

Когда лучше перейти с ИП на самозанятость

Если ИП зарегистрировался самозанятым и принимает платежи только от физлиц, то ему не нужен расчётный счёт и статус ИП.

Во-первых, зарегистрируйтесь самозанятым. Затем подайте заявление в налоговую о том, что вы прекращаете пользоваться налоговым спецрежимом. На это есть 30 дней с того момента, как вы перешли на НПД. Если вы опоздаете с уведомление, статус самозанятого аннулируют.

Если вы на патенте, ждите окончания его действия. Только после этого можно перейти на НПД.

Ещё раз поясним:

  • Можно совмещать ИП и самозанятость, соблюдая ряд условий.
  • Можно быть самозанятым, не открывая ИП

Что выгоднее ип или самозанятость?

Регистрация самозанятых в Сбербанк

Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.

Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:

  • Удобная и простая регистрация
  • Можно привязать свою карточку для работы самозанятым
  • Можно открыть новую бесплатную карту для работы (виртуальная карта)
  • Формирование чеков для налоговой автоматически и вручную
  • Автоплатежи налогов
  • Аннулирование чеков
  • Использование сервисов «Свое дело»:
    • Онлайн запись для ваших клиентов
    • Бесплатный конструктор сайта (появится возможность принимать заказы с сайта)
    • Обучающая платформа для развития бизнеса
    • Три бесплатные консультации юриста
Что выгоднее ип или самозанятость? Что выгоднее ип или самозанятость?

Что выгоднее ип или самозанятость?

Договор самозанятого с ИП

ИП может заключить договор с самозанятым. Если контрагент ИП, то в реквизитах указывают расчётный счёт, если самозанятый – номер карты физлица.

Договор заключается по правилам Гражданского кодекса РФ согласно виду соглашения.

Образцы договора ИП и самозанятого

Обязательно следует указать:

  • Что ИП работает с самозанятым. Самозанятый уведомляет ИП, если он прекратит свой статус.
  • Что исполнитель предоставляет чек после каждой оплаты (он формируется в приложении «Мой налог»).
  • Скачать образец договора с самозанятым для юрлиц
  • Скачать образец договора с самозанятым для ИП
  • Скачать образец договора ГПХ с самозанятым физлицом
  • Скачать бланк договора для самозанятых

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Что выгоднее ип или самозанятость?

Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.

Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.

Содержание статьи

1. Что такое самозанятость2. Кто может стать самозанятым3. Плюсы и минусы самозанятости4. Плюсы и минусы ИП5. Разница между ИП и самозанятым6. Может ли самозанятый быть ИП7. Самозанятый и ИП: платежи и отчетность8. Расходы у ИП и самозанятых9. Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов

Что такое самозанятость

Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.

НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.

Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.

Кто может стать самозанятым

Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов.

Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры.

Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.

Есть ограничения. Самозанятые не могут:

  • нанимать работников и платить им зарплату;
  • зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.

Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.

Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:

  • не производит, а перепродает товары, в том числе подакцизные;
  • оказывает агентские, комиссионные, поручительские услуги — адвокаты, консультанты;
  • доставляет товары;
  • добывает полезные ископаемые;
  • занимается нотариальной, арбитражной деятельностью.

Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

  • Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН.
  • Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов.
  • Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ.
  • Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается.
  • Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.
  • Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.
  • Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС.

Минусы:

  • Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится.
  • Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору.
  • Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
  • Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации.
  • Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя.
  • Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.

Плюсы и минусы ИП

Плюсы:

  • Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса.
  • Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
  • Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
  • Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
  • Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы».

Минусы:

  • Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД.
  • Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
  • Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
  • Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
  • Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам.
  • Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности.

Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.

ИП Самозанятые
Налоги 6–30% 4-6%
Работники до 100-130 человек нельзя нанимать
Доход до 60 млн рублей в год и выше до 2,4 млн рублей в год
Взносы обязательны, минимум 40 874 рубля в год не обязательны, можно копить на пенсию
Касса обязательна при продажах физлицам не нужна
Налоговый учет нужно сдавать декларации отчетности нет

Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей. Для старта карьеры чаще выбирают самозанятость. О своем опыте нам рассказала Ксения Бондаренко, самозанятый копирайтер:

«Выбрала самозанятость, потому что доход тогда был небольшой и необходимость платить обязательные взносы (а их около 40 000 рублей в год) сильно напрягала. Я тогда не была уверена, что смогу нормально зарабатывать, боялась проблем с налоговой и с разными отчетами. Не хотела никуда ездить и ни в каких очередях стоять. А самозанятой можно стать через приложение на телефоне, кликнув на несколько кнопок, закрыть самозанятость так же просто при необходимости. Нет обязательных взносов, только процент от дохода. Нет сложной отчетности. Для старта любой карьеры самозанятость хорошо подходит»

Может ли самозанятый быть ИП

Да, может. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Точно так же ИП может работать в какой-то компании.

Есть нюанс: индивидуальный предприниматель не может совмещать НПД с другими системами налогообложения. Если он переходит на самозанятость, в течение месяца нужно отказаться от УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Индивидуальные предприниматели сдают отчетность в разные инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Конкретные документы, которые нужно сдавать, зависят от выбранной системы налогообложения и работников.

Проще всего ИП на УСН без наемных работников: они сдают декларацию раз в год до 30 апреля за прошлый календарный период.

В декларации индивидуальный предприниматель указывает данные для отчета и считает налог.

Что выгоднее ип или самозанятость?

Принимают платежи предприниматели или через онлайн-кассу, или на расчетный счет. И то, и другое требует дополнительных вложений: за открытие и ведение счета придется платить банку, за предоставление онлайн-кассы — компании-производителю.

Самозанятые не сдают никакой отчетности. Просто в течение 24 часов после каждой продажи формируют чек в мобильном приложении «Мой налог» и отправляют его покупателю: ссылкой, в смс-сообщении или мессенджере. В каждом чеке нужно указать сумму и название товара или услуги. А если покупатель — ИП или юрлицо, дополнительно его данные: ИНН и ФИО предпринимателя или название компании.

Что выгоднее ип или самозанятость?

ФНС сама считает налог: берет 4% от продаж физическим лицам и 6% — от продаж индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Каждый месяц до 12 числа налоговая выставляет счет прямо в приложении. Оплатить налог можно с привязанной карты онлайн, сделать это надо до 25 числа. Подробнее о чеках рассказывает Дарья Сопина, самозанятый автор:

«Я подключила сервис для самозанятых от «Сбербанка» и вообще не думаю о чеках.

Когда на карту приходит перевод от физического лица, сервис автоматически выписывает чек, остается скинуть ссылку на него клиенту. Правда, если подруга возвращает долг на карту, это тоже считается доходом. Но чек можно аннулировать. Чтобы такого не было, нужно две карты: одна личная, другая для работы, но я так не хочу.

Когда на карту приходит перевод от ИП или юридического лица, формирую чек вручную. Это занимает 1-2 минуты. Заходишь в приложение, пишешь сумму, название услуги. А потом выбираешь клиента. Приложение «Мой налог» запоминает данные, которые вы вводили, и предлагает их в автонаборе, так что не придется переписывать ИНН каждый раз»

Самозанятым неважно, как они получают деньги. Им могут платить наличными, переводом на карту, на электронные кошельки. Они просто указывают сумму и платят налоги.

Расходы у ИП и самозанятых

У индивидуальных предпринимателей больше расходов. Помимо затрат на производство товаров или выплату зарплаты сотрудникам, они платят:

  • 13% с зарплаты каждого работника — НДФЛ удерживают с официального дохода по трудовому договору;
  • 30% страховых взносов за каждого работника;
  • больше 40 000 в год за себя в качестве страховых взносов;
  • за обслуживание онлайн-кассы и расчетного счета.

У самозанятых все проще. Нет никаких расходов: приложение «Мой налог» бесплатно, работников нанимать нельзя, обязательных взносов нет, расчетный счет не нужен. Плательщики НПД тратят деньги, только если производят товары — на расходные материалы.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов

Стать самозанятым можно онлайн, не выходя из дома. Достаточно подать заявление на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно:

  • в онлайн-приложении банка, если он предоставляет такую услугу;
  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • на «Госуслугах»;
  • в приложении «Мой налог».

Везде, чтобы подать заявление, достаточно приложить скан-копию паспорта, свою фотографию и указать данные: ФИО, ИНН, место регистрации и фактического проживания. Еще надо будет выбрать сферу деятельности. В приложении есть 21 категория со 138 видами деятельности — пошив, тату и пирсинг, переводчик, обеспечение безопасности и многое другое.

Заявление на регистрацию рассматривают 6 календарных дней. Если все нормально, вам пришлют уведомление о постановке на налоговый учет, и сможете пользоваться приложением «Мой налог». Если в заявлении найдут ошибки, ФНС откажет в регистрации, но объяснит, что надо исправить. В процессе регистрации иногда возникают проблемы — о них рассказала Дарья Сопина, самозанятый автор:

«Помню, что первый опыт работы в приложении «Мой налог» был не очень удачным. Когда регистрировалась, оно само отсканировало паспорт камерой смартфона. И неправильно распознало фамилию, но ее я изменила вручную. Доступ к самому приложению открылся сразу, а со скачиванием справки о постановке на учет пришлось повозиться. Она нужна была одному из клиентов, чтобы заключить со мной договор.

В самом приложении функция формирования справки была, но она не работала. Можно было запросить справку через личный кабинет на сайте ФНС, но были проблемы с доступом. Целый день убила на это, но справилась»

Если вы переходите на НПД с других налоговых режимов — например, ведете деятельность как ИП на УСН — процесс такой же. Сначала подаете заявление о постановке на учет как плательщик НПД. Потом в течение месяца отказываетесь от старой системы налогообложения, направляя в ФНС соответствующее заявление.

Что выбрать — работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель — решайте сами. Если пока не уверены в своих силах и не хотите рисковать, лучше перейти на НПД: будете платить налоги, только когда зарабатываете, не утонете в отчетах и в целом отдадите меньше денег. Когда поймете, что нужно масштабироваться, сможете сняться с учета и стать индивидуальным предпринимателем.

Самозанятые или ИП — плюсы и минусы, сравнительный анализ, критерии выбора

Статус самозанятого дает возможность легально вести бизнес и обходиться минимумом налогов. Это один из самых простых и выгодных режимов для налогоплательщиков.

С момента его появления многие задаются вопросом: можно ли на НПД открывать собственный интернет-магазин или все же придется обязательно оформлять ИП? Что вообще лучше для развития проекта в ecommerce и на какие критерии стоит ориентироваться при выборе формы предпринимательства? Эти и другие нюансы детально разбираем в статье.

Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости

Самозанятые – категория плательщиков НПД (налог на профдоход), которая относится к специальному льготному режиму. Этот статус могут получить фрилансеры, владельцы микробизнеса услуг, исполнители работ, соблюдающие несколько обязательных условий. В первую очередь условия касаются ограничений по доходам и привлечению наемных сотрудников.

Часто самозанятость оформляют косметологи, мастера маникюра, парикмахеры, диетологи, психологи, репетиторы, перевозчики и многие другие. Большая часть пользователей спецрежима предоставляют какие-либо услуги. Что касается реализации физических товаров, на НПД есть только один вариант – продавать изделия собственного производства.

Самозанятым вполне может стать официально оформленный индивидуальный предприниматель. Однако для этого ему нужно отказаться от предыдущего налогового режима: предварительно или в течение месяца после получения нового статуса. На самозанятых ИП распространяются те же условия, что и на обычных физлиц.

Плюсы самозанятости:

  • нет никаких обязательных платежей, все ограничивается НПД;
  • довольно низкие налоговые ставки – 4% и 6% в зависимости от того, с кем ведутся расчеты;
  • не предусмотрена сдача отчетности и деклараций;
  • взаимодействие с налоговыми органами происходит через удобное мобильное приложение, там же выполняется автоматический расчет и начисление налога;
  • страховые взносы на добровольной основе;
  • можно совмещать с основной работой в найме;
  • не требуется контрольно-кассовая техника;
  • не нужен расчетный счет;
  • максимально простой процесс регистрации: для этого достаточно установить приложение и иметь минимум документов (паспорт, ИНН).

Минусы:

  • годовая выручка от профдеятельности не должна превышать отметку в 2 400 000 рублей;
  • под самозанятость подходит не каждый вид деятельности (например, нельзя продавать товары не своего производства);
  • нет возможности работать в команде с наемными сотрудниками, если нарушить это требование, статус самозанятости аннулируется, так же, как и в случае превышения годовой прибыли.

ИП – организационно-правовая форма бизнеса, которая регистрируется физлицом. Статус дает право вести законную предпринимательскую деятельность и получать прозрачную прибыль.

Что выгоднее ип или самозанятость?

ИП может свободно заниматься оптовой и розничной торговлей, производством, оказывать различные услуги. Разрешенные виды деятельности отражены в справочнике ОКВЭД. Там можно выбрать один или несколько кодов, соответствующих нужной сфере.

Плюсы ИП:

  • разрешено нанимать сотрудников в штат по договору;
  • можно сотрудничать с коммерческими организациями, которые не работают с физлицами (некоторые поставщики, платежные системы, службы доставки);
  • дается выбор разных налоговых режимов, в том числе и льготных: УСН, патентная система;
  • возможность предоставлять покупателям гарантии, защиту потребительских прав (это значительно повышает лояльность);
  • начисляется страховой стаж, который дает право на пенсию.

Минусы:

  • обязательные страховые взносы и отчетность, за просрочку предусмотрен штраф;
  • практически всегда нужна онлайн-касса, за исключением некоторых случаев;
  • для работы необходимо открывать отдельный расчетный счет;
  • процедура регистрации немного сложнее и длительнее по сравнению с оформлением самозанятости: следует собрать больше документов, заполнить и отправить заявление, уплатить пошлину.

В этой организационной форме тоже есть определенные ограничения по видам деятельности. К примеру, индивидуальный предприниматель не может заниматься производством и продажей алкоголя, работать с ценными бумагами. Для этих и некоторых других видов работы придется открывать ООО.

Самозанятые vs ИП: в чем отличие

Разница между этими формами довольно существенная. Для наглядности проведем сравнение по основным параметрам в таблице:

Что выгоднее ип или самозанятость?

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

  • мыло ручной работы;
  • украшения и аксессуары;
  • игрушки;
  • одежда индивидуального пошива;
  • экокосметика;
  • сувениры;
  • элементы интерьерного декора;
  • изделия из кожи;
  • флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
  • валяная обувь;
  • кондитерские изделия и прочее.

Также можно продавать различные услуги.

Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.

Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.

Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке.

Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения.

Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.

Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.

Что выгоднее ип или самозанятость?

Кто такой самозанятый гражданин

Ключевые критерии выбора

Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.

1. Чем именно собираетесь заниматься?

Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях. 

Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.

Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.

2. С кем планируете работать?

Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.

3. На какой доход ориентируетесь?

Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.

Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.

4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?

Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.

Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.

5. Будете ли привлекать партнеров?

Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.

Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.

Выводы: что все-таки лучше выбрать

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг.

Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах.

Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.

К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.

В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.

Ип или самозанятость: что выбрать, чтобы остаться в плюсе — лайфхакер

Впервые в России число индивидуальных предпринимателей превысило число действующих юридических лиц. Об этом сообщило агентство «Федеральная служба информации», и это значит, что 4 013 000 человек уже решились открыть своё дело и оформили его официально. Попробуем разобраться, как лучше зарегистрировать свою деятельность, чтобы получить максимальную выгоду.

Можно ли вообще не регистрироваться и не платить налоги

Если вы хотите работать спокойно и не вздрагивать каждый раз, когда к вам приходит новый клиент или вам предлагают оплатить переводом на вашу личную карту, то ответ простой — зарабатывать и не делиться с государством нельзя.

Безусловно, можно годами сдавать квартиру или печь торты на дому и не быть пойманными, но можно один раз попытаться предложить свои услуги и попасться налоговому инспектору. А это грозит штрафами. Так, может, работать по закону не так дорого? Давайте разбираться вместе.

Что нужно знать о самозанятости и налоге на профессиональный доход (НПД)

Под профессиональным доходом понимается получение прибыли физическими лицами от деятельности, при которой они не применяют труд наёмного персонала и не имеют работодателя, а также доход от использования имущества.

То есть самозанятые — это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом без наёмных сотрудников или получает доход от сдачи в аренду жилой недвижимости. К этой категории можно отнести, например, нянь, репетиторов, водителей, мастеров маникюра на дому.

С 2019 года введён пилотный режим для самозанятых, который рассчитан на 10 лет и распространяется в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Если эксперимент будет признан удачным, то режим введут по всей России.

Важно: вы не обязательно должны быть зарегистрированы в этих регионах, достаточно вести в них деятельность.

Например, вы зарегистрированы в Ярославле, а сдаёте квартиру в Московской области или имеете прописку в Калининграде, а выполняете работы по интернету для московских клиентов. Тогда вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Государству нужно выплачивать налог в зависимости от типа ваших клиентов. Если вы работаете с физическими лицами, то 4% от дохода, если с юридическими — 6%.

Кто не может считаться самозанятым

Нельзя применять налог на профессиональный доход, если вы:

  • реализуете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • перепродаёте товары, имущественные права, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных целей;
  • занимаетесь добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
  • работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.

Плюсы самозанятости

  1. Простая система регистрации. Оформить свою деятельность можно через специально разработанную систему «Мой налог».
  2. Никаких деклараций сдавать не нужно, кассовые аппараты также не нужны.
  3. При отсутствии дохода налог платить не нужно.

  4. Есть налоговый вычет , который может уменьшить сумму налога на 10 000 рублей. Если вы работаете с физлицами и платите налог 4%, то каждый месяц сумма уменьшается на 1%. Если платите 6% — то на 2%.

    Как только вы достигнете общего размера вычета в 10 000 рублей, снижение ставки прекращается.

Минусы самозанятости

  1. Территориальное ограничение. На данный момент вести свою деятельность в таком формате можно только в четырёх субъектах Российской Федерации.
  2. Ограничение по доходам — 2,4 миллиона рублей в год.

    Если вы решили заниматься именно предпринимательством и ставите целью масштабирование и увеличение прибыли, то это ограничение может быть существенным.

  3. Нельзя нанимать персонал. Также сложно представить себе масштабирование без наёмных работников.

  4. Скорее всего, крупные компании предпочтут работать с ИП.
  5. Самозанятым не нужно делать отчислений в Пенсионный фонд, то есть рассчитывать в старости придётся зачастую только на социальную пенсию. Но стаж можно докупить .

     В 2019 году стаж для самозанятых стоит 29 354 рубля.

  6. НПД не опробован, что вызывает страхи и сомнения.

Что нужно знать об индивидуальном предпринимательстве (ИП)

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем по закону должен любой человек, который ведёт регулярную деятельность, направленную на получение прибыли. Есть узкий перечень лиц, которым предпринимательством в России заниматься нельзя:

  • государственные и муниципальные служащие;
  • военнослужащие;
  • лица с ограниченной дееспособностью (также те, кто находятся на учёте в наркологическом диспансере);
  • иностранцы и апатриды (люди без гражданства), если у них нет регистрации в России.
  • Помимо налогов, которые зависят от формы выбранного налогообложения, индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников.
  • В отличие от юридических лиц, можно распоряжаться прибылью по своему усмотрению и выводить со своих счетов столько средств, сколько необходимо, и в любой момент времени.
  • Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников и масштабировать таким образом бизнес, при этом он становится полноценным работодателем и несёт такую же ответственность , как и юридические лица.

Плюсы индивидуального предпринимательства

  1. Упрощённая система регистрации: можно зарегистрироваться самостоятельно, и для этого потребуется небольшой пакет документов .

    А с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

  2. У ИП нет обязанности вести бухгалтерский учёт.
  3. Можно применять в любой точке России.

Минусы индивидуального предпринимательства

  1. Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское. Вне зависимости от поступающих доходов.
  2. Отчётность необходимо вести по месту проживания лица, то есть по адресу регистрации ИП.

    Соответственно, если вы зарегистрированы в Ижевске, а ведёте деятельность в Казани, то вставать на учёт как ИП и сдавать всю отчётность нужно будет по месту регистрации в Ижевске.

  3. За неуплату налогов, нарушения деятельности, долги перед работниками каждый предприниматель отвечает собственным имуществом.

Что выбрать

Чтобы было проще сопоставить всё, что мы описали выше, мы сделали для вас понятную таблицу.

Самозанятый человек Индивидуальный предприниматель
Регистрация в ФНС Простая Чуть сложнее, нужно предоставить определённый пакет документов
Налоговая отчётность Нет Зависит от варианта налогообложения: от одного отчёта в год до нескольких деклараций ежеквартально
Территория применения Необходимо вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан Без ограничений
Страховые взносы Нет, но можно платить добровольно, докупить пенсионные баллы, а в ФОМС переходят 37% из оплаченных вами 4 или 6% налога Нужно выплачивать, даже если нет деятельности (в 2019 году — 36 238 рублей, в 2020 году — 40 874 рублей).
Наёмные сотрудники Нельзя нанимать сотрудников Возможен наём работников по трудовому или гражданско-правовому договору
Ограничение дохода До 2,4 миллиона рублей в год Зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощённой — 150 миллионов рублей в год, на патентной — 60 миллионов рублей.

Если вы планируете быть единственным собственником бизнеса, то, взвесив все за и против, можно смело выбирать любую из правовых форм, которая больше подходит под ваш вид деятельности. Если у вас есть партнёр, то в таком случае лучше выбирать ООО, чтобы законно делить прибыль и ответственность на всех владельцев бизнеса.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *